手形と小切手の違い｜特徴・仕組み・振出し方・換金方法を解説

記事更新日: 2020/06/30

執筆: 浜田みか

インターネットバンクや電子決済の普及に伴い、商取引の環境も少しずつオンライン化されつつあります。

けれど、まだまだ手形や小切手を使って決済をしている中小企業も多いため、手形や小切手の知識がいつ必要になるかはわかりません。

どちらも金銭と同等価値があるものとはいえ、使い方がわからなければ、その扱いを誤ってしまうこともあります。

手形や小切手を使うケースは、比較的大口取引が多いこともあり、扱いをミスすれば、大事な取引に傷がついてしまうことも。

そこで、今回は手形と小切手の違いについて、特徴や仕組み、振出し方、換金方法に分けて解説していきます。

知らないからでは済まされない手形や小切手の扱い方を、この機会に覚えておきましょう。

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手形と小切手の特徴

手形も小切手も、どちらも有価証券。お金の代理として使われるものです。

手形には、「約束手形」「為替（かわせ）手形」の2種類があります。為替手形は、さらに取引方法によって「他人宛為替手形」「自己受為替手形」「自己宛為替手形」と形態が変わります。

本記事では、約束手形に焦点を当てて解説しています。

そもそも手形とは、現時点では現物としてのお金がなくても、支払いを可能にするシステムであり、期日として決めた日に支払うことを約束する証書として使われるものです。

そのため、手形を振り出す（発行する）と、手形法によって定められた権利と義務が発生します。

小切手は、小切手帳（正式名称：統一小切手用紙）を銀行から購入して発券（振出し）できる有価証券です。

現金を持ち歩く代わりに、小切手を振り出すことで、振出した相手に代わりに代金が支払えるシステムです。

小切手を振出すと、振出した人に小切手法に基づいた権利と義務が発生します。

手形と小切手は、用語や振出方などの点において共通するところはありますが、大きな違いは現金化のタイミングです。

小切手は、受け取ったらすぐに銀行で現金化の手続きができるのに対して、手形の場合は支払期日を迎えないと現金化できないところです。

そのほか、約束手形と小切手では、それぞれの用紙に記載される内容にも違いがあります。

手形と小切手の仕組みは、似ている部分もありますが、異なる点もあります。

手形と小切手の仕組みは、一見同じように見えますが、細かいところで異なる部分が見えてきます。

約束手形の基本的な流れ	小切手の基本的な流れ
大工が銀行に当座預金口座を開設し、約束手形の交付を受ける。	家を建てたい客が銀行に当座預金を開設し、小切手帳の交付を受ける。
大工は、材木屋から木材を仕入れ、その代金を現金の代わりに約束手形で支払う。	家の建築代金の支払いに必要な資金を当座預金口座へ預け入れる。
支払期日がきたら、材木屋が大工の取引銀行に手形を持って行く。	客が建築代金の現金の代わりに、大工に小切手を渡す。
銀行は、約束手形と引き換えに、大工の口座から材木屋に材料（木材）代を支払う。	大工が家を建て始める。
－	大工が客の取引銀行に小切手を持って行く。
－	銀行は小切手と引き換えに、客の口座から大工に建築代金を支払う。